キャッシュフロー計算書のひな型・作り方

キャッシュフロー計算書｜年間・月別版の作り方

準備する資料と使い方

入力から確認までの3ステップ

1. 根拠と対象をそろえる

   期首・期末の現預金残高と、対象期間の実際の入出金をそろえます。利益の計上と現金の移動を分けます。

2. 必要項目を入力する

   営業・投資・財務の区分を決めて集計します。間接法では非資金費用や売掛・在庫・買掛の増減を調整します。

3. 確認して運用へつなげる

   期首現金に各区分の増減を加え、期末現金と一致するか確認します。借入で増えた現金と営業で生まれた現金を区別します。

ひな型の項目と入力のコツ

提供Excelの「03_CF_年間月別」シートにある項目を掲載しています。入力例は説明用です。実際の数値・条件へ置き換えてください。

数式のあるセルは上書きせず、入力欄と計算欄を区別します。行・列を追加した場合は、集計範囲と印刷範囲も確認してください。

年間・月別版を使うときの記入例

完成後に見るポイント・よくある失敗

• 営業キャッシュフローが継続的にプラスかを確認します
• 投資による支出と、その資金を借入・増資のどちらで賄ったかを対応させます
• 期首現金＋当期増減＝期末現金となるか預金残高と照合します

使用上の注意と参考資料

よくある質問

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更新：2026.09.13｜上部へ全4様式の取得ボタンを配置し、実際の項目と帳票別の作成ガイドを追加。